来源 :百家号2026-08-20
来源：新浪财经-鹰眼工作室
近日，厦门钨业股份有限公司正式印发版本号为2.0的《审计问题整改管理办法》，该办法依据审计法及相关监管规定制定，旨在规范审计整改工作、压实整改责任、强化跟踪检查、推动整改提质增效，覆盖公司本部及全部权属、参股被审计单位，构建全流程审计整改管理体系。
本次出台的办法明确了各层级主体的审计整改职责分工，形成从决策层到执行层的完整责任链条：董事会负责批准该管理办法，审计委员会承担审议办法、监督评估内部审计工作及整改进展的职责，总裁班子履行公司本部审计整改责任，审计部负责制度制定、整改督促及整改成效考核评价，被审计单位主要负责人为整改第一责任人，需按项逐条明确整改分工，确保审计查出问题主动整改、限期整改、应改尽改。
针对不同类型的审计查出问题，办法实施分类台账管理，明确三类整改事项的划分标准与对应时限要求，具体如下：
办法同时细化了全流程整改管理要求：建立“总部统筹、上下联动、一体整改”的整改模式，明确不同审计对象对应的整改归口管理部门；规范审计整改报告的必备内容，要求未整改到位的问题每半年报送一次进展直至完成；针对不同类型的审计文书，设置了明确的材料报送时限，其中审计问题整改清单下达后15日内需反馈整改计划，内控缺陷报告下达后30日内、管理专项审计报告或审计建议书下达后60日内、经济责任审计报告下达后90日内需报送完整整改报告及佐证资料。
在后续跟踪与成果应用环节，厦门钨业审计部将通过日常跟踪、专项检查、联合检查等多种方式开展整改核查，并不定期组织审计整改“回头看”，对分阶段、持续整改类问题一跟到底。同时审计结果及整改情况将作为领导干部考核、任免、奖惩的重要参考，整改完成情况纳入各部门及被审计单位年度绩效考核，考核维度覆盖整改及时性、完成率、整改质量及成果应用效果。
对于未按要求落实整改的主体，办法明确了对应的约束机制：存在不配合整改、整改逾期未到位、未充分说明未整改原因、整改中存在形式主义官僚主义等情形的，审计部将视情况提请相关部门约谈被审计单位主要负责人，涉嫌违纪或职务违法、职务犯罪的将移送纪检监察部门处理。
该办法经厦门钨业董事会审议批准后正式生效，后续修订亦需履行相同审批程序，解释权归公司董事会所有。
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